一、房地产企业最新税收政策解析
1、房地产企业税收管理现状（近两年房地产企业相关税法解析）
2、房地产开发各流程所涉及的税种及其管理（项目筹备阶段、建设施工阶段、房产销售阶段、滞销持有阶段）。
3、房地产行业最新税收政策解析部分具体业务的财务税收处理。
（1）房地产企业土地增值税的计算方法
（2）房地产企业土地增值税的征管方法——预征及清算
（3）房地产企业土地增值税的清算的具体规定——清算单位、清算条件、清算方法、报送资料、核定征收的条件、项目清算遗留房产销售的土地增值税核算。
（4）房地产开发企业的企业所得税征管规定
（5）价外费用的税务处理
（6）委托代建业务的税务处理
（7）代收费用的税务处理规定
（8）合作建房业务的税务处理方法
（9）房地产企业的哪些业务属于视同销售
（10）视同销售业务的税务处理规定
（11）售后回租、售后回购业务的税务处理
（12）还本销售的税务处理规定
（13）房地产企业包销业务的税务处理决定
（14）房地产企业在开发商品房的房产税、土地使用税上的具体规定
（15）股东在公司借款的税收处理
（16）用公司资金为购置资产记在股东名下的税收规定
（17）企业股权投资业务的税务处理规定
（18）企业非货币性经济业务的税收处理规定
（19）企业借款费用的税务处理规定
（20）房地产企业向购房者赠送的面积或礼品的财务处理
（21）企业收到业务的违约金、罚款如何处理
（22）小区配套设施的财税处理规定
4、异地施工、开发在税收征管上的具体规定。
第一部分案例：主要是通过案例计算了解税法的基本规定和具体征管措施。
二、房地产开发企业税收筹划的基本理论知识
1、当前房地产企业的偷税手段识别
2、什么是税务筹划？
3、税收筹划的特征
4、为什么要税务筹划？
5、做好税收筹划工作的七大基础（通过典型案例及实际操作经验，重点讲解税收筹划在实际操作中的七个具体要求）
6、房地产企业税收筹划的技巧与方法
第二部分案例：用案例说明税收筹划的具体操作路径，为学员在进行税收筹划时确立正确的思维方法，即面对一个税收难题，如何找到正确的解决方法，自主设计最佳的税收筹划方案。
三、房地产企业具体税种的筹划
㈠营业税的税收筹划
1、营业税筹划的重点
2、几个具体事项的筹划
（1）土地使用权转让的税收筹划
（2）未完工项目产权转移方式的利弊分析
（3）营业收入的税收筹划
（4）合作建房的税收筹划
通过具体筹划案例讲解营业税筹划的重点问题
㈡土地增值税的税收筹划（结合最新的土地增值税征管政策<国税发[2006]187号>）
1、国税发[2006]187号文解析及筹划运用
2、财税［2006］141号文《关于土地增值税普通标准住宅有关政策的通知》政策影响
3、土地增值税筹划的重点
4、几个具体事项的筹划
（1）开发产品设计的筹划
（2）销售价格的税收筹划
（3）利用企业成本核算对象的筹划
（4）利息核算方法的筹划
（5）灵活利用经营方式的筹划
（6）分散收入的筹划
（7）开发成本的筹划
通过具体筹划案例讲解土地增值税筹划的重点问题。
㈢企业所得税的税收筹划（结合国税发[2006]31号文)
1、国家税务总局第 13 号令《企业财产损失所得税前扣除管理办法》解析
2、国税发[2006]31号文解析及筹划运用
3、企业所得税筹划的重点
4、新《企业所得税法》的十大特点及基本内容
5、新《企业所得税法》对房地产企业生产经营的影响
6、在新《企业所得税法》的过渡期（2007年）如何做好企业所得税的筹划
7、各类限额费用列支的筹划
8、其他筹划方法简介：通过具体筹划案例讲解企业所得税筹划的重点问题
㈣新《个人所得税法》及实务操作案例讲解
1、工资薪金收入与劳务报酬收入的筹划
2、工资薪金收入与红利收入的筹划
3、公司高管工资薪金收入的筹划
4、工资发放方式的筹划
5、工资薪金所得筹划的其他实用方法
6、股东收入的税收筹划
7、个人独资企业的个人所得税筹划
8、个人投资收益、股权转让所得的筹划
9、个人取得股票期权的筹划
10、个人取得其他形式收入的筹划
11、外籍个人取得收入的筹划
（五）其他税种的税收筹划：讲解房产税、土地使用税的税收筹划方法。
第三部分案例：是通过案例讲解各个税种的筹划方法，立足于税收筹划的一般规律和通用方法，解决学员筹划技巧问题。
四、税务风险控制体系的建立和税务稽查应对技巧
1、房地产企业税务稽查方法简介
2、税务稽查的应对技巧
3、税务风险控制体系建立的基本要求
4、税收风险控制体系的九个基本控制点
第四部分案例：阐述了企业税收工作的重点，解决学员应对税收危机、规避税收风险的途径问题，引领企业高管（或财务人员向企业高层建议）建立有效税收风险防范体系，将税收成本减到最小。结合二十年查与被查的经验，阐述实用有效的税务稽查应对技巧
| 主题：房地产企业最新财税政策解析与节税筹划培训课程
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