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一、企业所得税法实施条例解析及节税筹划
1、实施条例重点条款解析一：纳税人变化及其筹划
1）借助纳税人进行纳税筹划的空间；
2）独资、合伙、公司制企业设置选择；
3）分公司与子公司设置的选择；
4）利用“避税地”避税注意的问题;
5）典型案例分析。
2、实施条例重点条款解析二：如何充分运用新法的税收优惠政策
优惠政策之“扩大”：
1）重点扶持高新技术企业的税收优惠政策分析与运用指南；
2）企业投资于环保、节能、安全等方面的税收优惠政策分析；
3）扩大对创业投资企业的税收优惠政策分析。
优惠政策之“保留”：
1）保留对农林牧渔业的税收优惠政策分析；
2）保留对基础设施投资的税收优惠政策分析；
3）保留小型微利企业照顾性的企业所得税税率的适用性分折。
优惠政策之“替代”：
1）劳动服务型企业的税收优惠政策替代性分析；
2）福利企业的税收优惠政策替代性分析；
3）资源综合利用企业的税收优惠政策替代性分析。
优惠政策之“过渡”：
1）经济特区税收优惠政策分析；
2）西部大开发地区税收优惠政策分析。
优惠政策之“取消”：
1）取消生产性外资企业定期减免税优惠政策分析；
2）取消产品主要出口的外资企业减半征税优惠政策分析；
3）新法（国务院细则）有可能保留的企业所得税税收优惠。
3、实施条例重点条款解析三：收入确认变化及其筹划
1）收入确认的基本原则；
2）不征税收入是如何确认的；
3）视同销售业务涉税处理和筹划；
4）各类促销方式的涉税和筹划；
5）补贴收入涉税处理和筹划；
6）非货币性交换涉税处理和筹划；
7）企业接受捐赠涉税处理和筹划；
8）销售折扣涉税处理和筹划。
4、实施条例重点条款解析四：税前扣除变化及其筹划
1）税前扣除的条件与原则；
2）计税工资扣除的变化及其筹划；
3）捐赠的扣除标准及其筹划；
4）差旅费扣除方法及其筹划；
5）广告费、业务宣传费的标准及其筹划；
6）会议费、业务招待费的标准及其筹划；
7）资产税务处理方法变化及其筹划；
8）不得税前扣除的八大项目。
……
二、执行新企业所得税法税收业务中常见难点、疑点问题解析（部分）
1、工资支出、公益性捐赠支出、企业研发费用支出、广告费支出、招待费支出、准备金等具体扣除办法;
2、外资企业向外国投资者派发股息预提税规定;
3、特别纳税调整及法律责任解析;
……
三、新准则下企业所得税汇算清缴后的账务调整
1、资产类科目汇算清缴政策变化与安全节税空间;
2、负债类科目汇算清缴政策变化与安全节税空间;
3、权益类科目汇算清缴政策变化与安全节税空间;
4、损益类科目汇算清缴政策变化与安全节税空间;
5、账务调整方法。
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