2009新旧增值税、消费税、营业税《暂行条例实施细则》差异分析及年终所得税特殊疑难业务处理与纳税调整
【举办单位】：中华国际管理培训网（http://www.6666365.com）
【参课费用】：2280 元/人
【授课时间】：2009年1月9日 ～ 1月10日
【授课地点】：深圳
【报名热线】：021-61312291,61312295,61312297,61312273,13816331021
【课程背景】
2009年1月1日起，在全国所有地区、所有行业推行增值税转型改革，由生产型增值税转为国际上通用的消费型增值税。本次增值税改革的核心内容有哪些？增值税转型减负对企业的影响？增值税转型对那些行业受惠显著？销售购买方做固定资产类商品的影响？对固定资产投资的影响？对外贸出口企业的影响？对生产出口企业的影响？对销售旧固定资产的影响？对外商投资进口设备的影响？对纳税申报、会计处理的影响？新抵扣政策下的增值税纳税筹划有哪些空间？今后继续改革的趋势分析等。这些问题，都是即增值税推行以后，企业十分关注的问题，如何尽快掌握和理解新增值税等三大税种的最新变化，是每个企业税务人员当前的工作重点。
2008年的企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注，因为2008年是新《中华人民共和国企业所得税法》的执行年，也是新、旧企业所得税法的衔接和过渡年。2008年新《企业所得税纳税申报表》发生了重大变化。新表于10月将正式颁布，再加上新《企业会计准则》在全国企业的推广实施，使原来会计与税法差异及帐务处理方法，发生了很多新的变化。企业如果不能提前准确地掌握这些差异，并采用适合的帐务处理方法，就有可能导致今年在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。在新企业会计准则和新税法之间，存在众多新的差异，在2008年年终所得税汇算时如何界定和处理这些新的差异？运用新会计准则在纳税过程中要注意什么问题？在新税法、新准则下，企业如何进行财务核算？如何规避因新法规实施所带来的纳税风险？如何在今年的年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？如何填报新《企业所得税纳税申报表》？这些都是摆在财务管理人员面前急需解决的难题。
【培训对象】
总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理，会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等。
【培训特色】
重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。
【课程大纲】
（一）第一讲：新旧增值税、消费税、营业税《暂行条例实施细则》差异分析及实施运用
1、新增值税、消费税、营业税改革的核心内容讲解及其影响分析
2、新旧增值税、消费税、营业税《暂行条例实施细则》变化分析及实施运用
3、新增值税、消费税、营业税改革最新具体政策的分析运用
4、增值税改革对固定资产投资、销售旧固定资产、外商投资进口设备等业务的影响分析
5、增值税改革对对纳税申报、会计处理的影响
6、新抵扣政策下的增值税纳税筹划研究
7、增值税专用发票管理的最新规定及运用
8、增值税筹划的技巧与实用操作
9、增值税操作难点、疑点重点讲解
10、经典增值税税务筹划案例讲解与分析
（二）第二讲：年终企业所得税特殊疑难业务处理与纳税调整
1、关于应纳税所得额的重大变化
2、关于视同销售的税收政策与会计处理差异解析
（1）新旧税法对视同销售口径的认定（企业将自产产品用与在建工程、管理部门与非生产性机构不再视同销售政策产生的背景）
（2）相关资产历史成本延续计算的分析
（3）税收视同销售与会计处理的差异分析（包含会计报告与企业所得税纳税申报表填制的差异）
3、关于无偿捐赠与“有偿捐赠”的税收政策解析
4、《借款费用》准则与税法差异解析
5、《会计调整事项》与税法差异分析及处理
6、资产捐赠会计与税法差异解析
7、资产永久或实质性损害会计与税法差异解析
8、各项资产减值准备金会计与税法差异解析
9、企业缴纳的各项基金会计与税法差异解析
10、企业对外投资相关税收政策解析
（1）持有收益（或损失）的税收待遇分析
（2）处置收益（或损失）的税收待遇分析
（3）会计核算中成本法与权益法在股权投资中的应用
（4）部分非货币性资产对外投资的实例分析
11、企业整体资产转让相关税收政策解析
12、企业整体资产置换相关税收政策解析
13、应税重组税收待遇解析
（1）应税重组业务税收待遇分析
14、免税重组税收待遇分析
15、企业资产评估增值与减值税收政策解析
16、关于税收优惠政策中加计扣除方法的选择
17、企业清算税收政策解析
18、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析
19、2008新《所得税纳税申报表》变化分析及填报示范
【讲师介绍】
主讲人：国家税务总局流转税司增值税处官员
黄德汉： 我国著名实战派纳税筹划专家。中华国际管理培训网高级讲师, 从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。
【课程设置】 情景演练、案例分析讨论、游戏感悟、互动交流、沙盘演练、现场解答
【汇款账号】 户 名：上海吉诺商务咨询有限公司
开户行：工商银行上海浦东大道支行
帐 号：1001181309006951135
【联系方法】 电话: 021-61312291,61312295,61312297,61312273,13816331021
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